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Economía
lunes, 27 marzo 2023 | 11:01
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Gastos cotidianos como los honorarios médicos, las colegiaturas y los intereses de un crédito hipotecario son deducciones personales que puedes aplicar en tu declaración anual para pagar menos impuestos o tratar de obtener un saldo a favor.
Deducciones personales
¿Qué son? Se refieren a las partidas que la Ley del Impuesto Sobre la Renta permite restar de los ingresos acumulables de una persona física, para conformar la base gravable sobre la cual se va a calcular el impuesto:
Ingresos acumulables en el ejercicio fiscal – Deducciones autorizadas = Utilidad o pérdida fiscal
Por lo tanto, es importante que tengas bien identificadas las deducciones que puedes hacer en tu próxima declaración anual de impuestos, ya que si éstas son altas, el monto de la base gravable disminuye, así como el monto a pagar. Y si las deducciones son mayores que el resultado fiscal, es cuando podrás solicitar al SAT la devolución de impuestos.
Estos son algunos de los gastos personales que puedes deducir en tu próxima declaración anual:
Salud
Educación
– Preescolar: $14,200
– Primaria: $12,900
– Secundaria: $19,900
– Profesional técnico: $17,100
– Bachillerato o su equivalente: $24,500
Recomendaciones:
-El campo “Uso del CFDI” sea por pagos por servicios educativos.
Intereses reales por créditos hipotecarios -Cabe señalar que los intereses reales corresponden a la diferencia entre la tasa anual de inflación—que hasta diciembre de 2022 fue de 7.82%, según el Inegi— y el interés efectivamente pagado. -Es de esperarse que el efecto inflacionario del 2022 impacte negativamente en el cálculo de los intereses reales por créditos hipotecarios, resultando cantidades muy pequeñas o incluso nulas de tasas de interés reales. Esto significa una disminución en el monto precargado para la deducción personal de este rubro. -Si quieres calcular la cantidad que podrás deducir de intereses reales, puedes usar esta fórmula: Tasa de interés real = tasa de interés nominal efectivamente pagada durante 2022 – tasa de inflación (7.82%) Intereses reales deducibles = monto del crédito x tasa de interés real Es decir, que si la tasa de inflación del año pasado superó la tasa de interés nominal que pagaste por tu crédito hipotecario, la cantidad resultante será de $0. Recomendaciones: -Contenga la ubicación del inmueble hipotecado -Incluya el monto de los intereses nominales devengados, así como los pagados en el ejercicio. -El campo “CFDI” sea por intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios. Donativos Recuerda que, para que tu donativo sea deducible, debes verificar y cumplir con lo siguiente: Aportaciones complementarias de retiro -El monto de aportaciones que podrás deducir en tu declaración, es el que resulte menor entre 10% de tu ingreso anual acumulable del ejercicio o 5 UMAs anuales (equivalentes a $175,505.4) -Son deducibles las aportaciones que serán destinadas exclusivamente para ser utilizadas cuando el titular llegue a la edad de 65 años o en los casos de invalidez o incapacidad para realizar un trabajo personal remunerado de conformidad con las leyes de seguridad social. Recomendaciones: -La mención de ser un plan de retiro. -Los efectos fiscales de las aportaciones al plan personal de retiro, de los rendimientos que ellas generen y del retiro de ambos. Gastos funerarios Recomendaciones: Recuerda que para que sea considerado en tu declaración anual debes evitar deducir: También es importante que verifiques que el dato “Uso del CFDI” sea por gastos funerarios. Y cuando recibas tu factura cerciórate que la clave de producto y servicio que te consideraron corresponda a las claves relacionadas con este tipo de deducción personal. Pago de impuestos locales Deducción no procede si el pago fue hecho en efectivo Para que alguno de los gastos arriba señalados sea 100% deducible debe realizarse mediante cheque nominativo del contribuyente (02), transferencia electrónica de fondos (03), tarjeta de crédito (04), de débito (28) o de servicios (29)*. * Verifica que la clave en tu factura corresponda al medio de pago. Claves de uso del CFDI Una de las causas por las que el SAT podría rechazarte tu deducción es que la clave de la factura sea incorrecta. El uso del CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) se refiere a la opción, dentro del catálogo de conceptos fiscales del SAT, que mejor describirá la utilidad que se le dará a la factura para las deducciones personales. Si acudes al dentista, la clave especifica para ese gasto es la D01, mientras que la de pagos de colegiaturas es la D10. Monto máximo a deducir La suma de las deducciones no debe de exceder de 5 UMAs anuales ($175,505.4) o del 15% de tus ingresos, lo que resulte menor. Con excepción de las aportaciones complementarias para el retiro, las cuales tienen un límite distinto (10%). ¿Saldo a favor? Para que los contribuyentes puedan hacer valer su derecho de recibir el saldo a favor automáticamente, deben cumplir con lo siguiente: Para tomar en cuenta Como el 30 de abril es domingo, la fecha límite para presentar la declaración anual se extiende hasta el martes 2 de mayo, debido a que el día 1 es feriado por la celebración del Día del Trabajo.
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