Multan a Bankaool por esconder cartera vencida

Chihuahua— La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) multó a la institución de origen chihuahuense Bankaool por esconder su cartera vencida, por lo que obligó a la corrección de los registros y aplicó una sanción cercana a los 900 mil pesos.

La infracción al artículo 99 de la Ley de Instituciones de Crédito (LIC) ocurrió en el año 2020, pero la multa quedó firme en abril de este año y fue dada a conocer en el reporte de sanciones de la CNBV de este mes de junio.

El registro de la cartera vencida o con problemas de Bankaool ha quedado evidenciado en sus reportes públicos de situación financiera, con incrementos elevados de hasta mil 267 por ciento entre los meses de 2021 y 2022.

Apenas en el mes de mayo, la calificadora de riesgo crediticio Standard and Poor’s (S&P) advirtió que existe un deterioro en la calidad de los activos del banco chihuahuense, asociado a un alto índice de morosidad, por lo que mantuvo la calificación de la institución en grado especulativo (BB con perspectiva negativa).

 La sanción aplicada por la autoridad bancaria establece que Bankaool infringió la norma de la contabilidad a la que deben apegarse las instituciones de crédito.

“Todo acto o contrato que signifique variación en el activo o en el pasivo de una institución de crédito o implique obligación directa o contingente, deberá ser registrado en la contabilidad el mismo día en que se efectúe”, señala el artículo 99 de la LIC.

Agrega: “La contabilidad, los libros y documentos correspondientes y el plazo que deban ser conservados, se regirán por las disposiciones de carácter general que dicte la Comisión Nacional Bancaria y de Valores tendientes a asegurar la confiabilidad, oportunidad y transparencia de la información contable y financiera de las instituciones”.

La misma ley prevé sanciones para estas conductas, siendo, en el caso de la institución de origen chihuahuense, la contemplada en el artículo 108, el cual establece sanciones entre los 10 mil y los 50 mil salarios mínimos.

Siguen los números rojos

La multa de la CNBV llega a sumarse a los números rojos que mantiene Bankaool en su operación, crisis que se ha extendido desde el año pasado al actual.

Según el estado de resultados más reciente, reportado a la propia autoridad bancaria, durante los primeros cuatro meses del año la institución ha operado con un margen financiero ajustado limitado de apenas 78 millones de pesos.

La pérdida operativa del ejercicio es parcialmente explicada por los gastos administrativos y de personal, que alcanzan los 113 millones de pesos, cantidad muy elevada respecto de los activos de la institución.

Esto ha llevado a que durante más de 12 meses, el banco presente un capital perdido acumulado de 977 millones de pesos, según el análisis de todos sus estados financieros reportados por el propio banco mes a mes a la CNBV.

En cuanto al manejo de su cartera, con corte al 30 de abril del año actual, la que se encuentra en Etapa 1, es decir al corriente, continúa en una clara tendencia a la baja: en tan sólo un lapso de dos meses ha caído en un 4.43 por ciento.

La cartera que ya presenta problemas de cobro (denominada Etapa 2) muestra un incremento notable de mil 294 por ciento, en el lapso del 31 de enero al 30 de abril, de acuerdo con los estados financieros correspondientes.

El incremento es resultado tanto del deterioro en la calidad de los activos como de la mala clasificación de la cartera en los registros, que ahora ha sido observada y sancionada por la CNBV.

Además, la cartera vencida (Etapa 3) muestra un sobresalto crítico de 15.63 por ciento en un horizonte de apenas 30 días. El impago presenta una fuerte amenaza y cuestiona la capacidad en la medición de riesgo crédito por parte de la institución.

Con estos registros, al cierre de abril Bankaool presentó un Índice de Morosidad (Imor) en 2.5 por ciento, que es notablemente mayor al 1.56 presentado presentado a la fecha comparable del año anterior.

Había advertido S&P del deterioro

La calificadora de riesgo crediticio Standard and Poor’s (S&P) advirtió el deterioro en la calidad de los activos del banco chihuahuense, asociado precisamente a los problemas de cartera que enfrenta.

“Es importante recalcar que si Bankaool no revierte la tendencia de deterioro constante en los niveles de activos improductivos, podríamos revisar a la baja su evaluación de posición de riesgo, lo que nos llevaría a bajar sus calificaciones en más de un nivel”, fue la conclusión de un análisis de la calificadora fechado el 20 de abril de este año.

“Durante el último trimestre de 2021, Brad Hanson, quien es uno de los principales accionistas del banco, fue designado como el nuevo director general de Bankaool, lo cual trajo consigo una reconfiguración de la estructura organizacional”, asienta el reporte.

“Consideramos que el proceso de reestructura podría ofrecer oportunidades para mejorar y fortalecer el gobierno corporativo a futuro; sin embargo, el resultado del cambio organizacional en el desempeño del banco aún está pendiente de materializarse”.

“La perspectiva negativa para los próximos seis a 12 meses de la calificación de largo plazo de Bankaool, refleja las presiones en los indicadores de calidad de activos del banco, lo que podría seguir limitando su rentabilidad por mayor generación de reservas para pérdidas crediticias, y, en consecuencia, los niveles de capitalización ajustada por riesgo”, señala.

La calificadora asentó que Bankaool tiene un modelo de negocio que atiende a una base de clientes con menor calidad crediticia y más sensible a cambios en el ciclo económico, con el objetivo de obtener mayores márgenes de rentabilidad. Si bien opera en un sector contracíclico, como es el agropecuario, “consideramos que su exposición de cartera a sectores más vulnerables a condiciones adversas de mercado, como servicios financieros, comercio, pymes y construcción podría presionar sus indicadores de morosidad”.